甘政辦發〔2018〕197號

各市、自治州人民政府，蘭州新區管委會，省政府有關部門，中央在甘有關單位：

《關于以出讓國有資源資產和資產證券化等多種方式補充基礎設施建設項目資本金工作的實施方案》已經省政府同意，現印發給你們，請結合實際，認真貫徹實施。

甘肅省人民政府辦公廳

2018年10月23日

（此件公開發布）

關于以出讓國有資源資產和資產證券化等

多種方式補充基礎設施建設項目

資本金工作的實施方案

為貫徹落實省委、省政府關于深化投融資體制改革的工作部署，充分發揮市場對資源配置的決定性作用，進一步破解投融資難題，提高資源利用效率，通過多種渠道補充基礎設施項目資本金，加大我省城鄉基礎設施建設力度，有效彌補基礎設施建設短板，有力支撐全省打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治攻堅戰，促進經濟社會高質量發展，制定本實施方案。

一、總體要求

（一）指導思想。

全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，落實高質量發展的要求，著力改革基礎設施投融資體制機制，建立完善“政府主導、分級負責、多元籌資、規范高效”的投融資管理體制，有效盤活各類存量資產和資源，構建投資、融資、建設、經營、償債良性循環機制，促進城鄉基礎設施建設持續健康發展。

（二）基本原則。

1.堅持政府主導。加強財政統籌，充分發揮政府在城鄉基礎設施投融資建設中的主導作用，建立事權和支出責任相適應的政府投入機制，有效發揮財政資金撬動放大作用，按事權籌集資金、履行支出責任。

2.堅持社會參與。全方位開放城鄉基礎設施投融資市場，大力推進基礎設施建設、管理、運營市場化、專業化，積極引導各類社會資本參與，充分挖掘社會資金潛力，構建市場化運行機制，有效盤活存量資產和資源。

3.堅持分類實施。根據城鄉基礎設施項目的性質和收益情況，區分不同的資產類型，探索適合不同層級、不同地區、不同性質基礎設施特點的投融資新機制、新模式，拓寬投資項目資金來源，優先支持急需重點基礎設施項目。

4.堅持穩中求進。把優質資源變現和資產證券化結合起來，先易后難，循序漸進，逐步推開。強化績效管理，確保投資按規劃、融資有計劃、償債有來源、風險可管控，切實化解和防范地方政府債務風險和金融風險，不斷提升資金使用效益。

（三）工作目標。

到2020年，全省基礎設施建設投融資機制更加健全、融資平臺更加規范高效，主體多元、充滿活力的城鄉基礎設施建設投融資體制基本形成，市場運作、專業高效的建管機制逐步建立，城鄉基礎設施建設管理一體化水平明顯提高。

二、籌資方式

（一）降低政府出資比例，加大社會資本投資吸引力。

1.在項目總投資中采用國家規定的資本金最低比例，其中最大限度地降低政府出資比例，提高社會資本出資比例。（各市州政府，蘭州新區管委會，省發展改革委、省財政廳，省直行業主管部門負責）

2.積極穩妥推進政府和社會資本合作（PPP）模式，提高社會資本尤其是民間資本參與基礎設施項目的占比。鼓勵社會資本、民間資本全額投資基礎設施項目。（各市州政府，蘭州新區管委會，省發展改革委、省財政廳，省直行業主管部門負責）

（二）推進國有土地使用權出讓，補充項目資本金。

3.對可以使用劃撥土地的能源、環境保護、保障性安居工程、養老、教育、文化旅游、體育及供水、供電、燃氣供應、供熱設施等項目，除可按劃撥方式供應土地外，鼓勵以出讓、租賃方式供應土地，支持市州、縣市區政府可以用國有建設用地使用權作價出資或者入股的方式提供土地，與社會資本共同投資建設項目。（各市州政府，蘭州新區管委會，省國土資源廳負責）

4.項目建設以外的其他土地收益市縣留成部分，可按有關規定用于城市重大基礎設施項目建設。（各市州政府，蘭州新區管委會，省財政廳、省國土資源廳負責）

5.保障性安居工程通過出讓土地的市縣所得收益，可按“收支兩條線”管理等有關規定，用于該項目及相關配套基礎設施建設，市、縣的棚改騰空土地出讓收入、屬于政府所有的棚改安置小區配套商業設施銷售收入，可按規定用于棚改。（各市州政府，蘭州新區管委會，省建設廳、省國土資源廳、省財政廳負責）

（三）推進國有資源競爭出讓，補充項目資本金。

6.鼓勵市州、縣市區將基礎設施項目周邊的砂石料資源、旅游資源，打捆以公開方式出讓給社會投資人，置換資金按照有關規定用于該項目政府方資本金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省國土資源廳、省旅游發展委、省財政廳負責）

7.鼓勵市州、縣市區將項目周邊的旅游資源、礦產資源等出讓給項目建設外的其他社會投資人，轉讓收入按有關規定可作為該項目政府方資本金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省國土資源廳、省旅游發展委、省財政廳負責）

8.對確需利用的森林資源資產，必須遵守《中華人民共和國森林法》規定，依法轉讓、作價入股或者作為合資、合作造林、經營林木的出資、合作條件，但不得將林地改為非林地。國有天然林和公益林、國家公園、自然保護區、風景名勝區、地質公園、森林公園、國家濕地公園、國家沙漠公園的國有林地和林木資源資產不得出讓。（各市州政府，蘭州新區管委會，省林業廳、省建設廳、省國土資源廳負責）

（四）盤活有效存量資產，補充項目資本金。

9.省直黨政部門及事業單位所屬的酒店、賓館、禮堂、演藝場所和培訓中心等經營性資產配置給正在組建的省屬文化旅游類企業，按照分類處置原則，對與文化旅游資源沒有協同作用的，評估后公開競價轉讓，變現收入投入文化旅游基礎設施建設項目；對與文化旅游資源具有協同作用的，注入省屬文化旅游類企業相應業務板塊。處置資產涉及事業單位人員安置的，人員事業身份和薪酬分配方式不變，可繼續在原事業單位或安排在國有企業工作。（省機關事務管理局、省財政廳、省政府國資委負責）

10.轉讓部分省屬一級企業存量國有股權，所得收益按國有資本經營收益管理相關規定作為省級財政資金補充基礎設施建設項目資本金；鼓勵部分省屬一級企業通過引進戰略投資者進行增資，增資資金作為省屬一級企業的自有資金，引導企業投向基礎設施建設項目，形成的股權由省屬一級企業持有。（省政府國資委、省財政廳、省發展改革委負責）

11.對持股比例較高、股價相對合理的國有絕對控股上市公司，按照《上市公司國有股權監督管理辦法》，支持省屬國有股東通過證券交易系統、公開征集、非公開協議等方式轉讓所持上市公司部分國有股權，轉讓收入作為省屬國有股東的自有資金，引導企業重點投向基礎設施建設項目，形成的股權由省屬國有股東持有。（省政府國資委、省發展改革委負責）

12.支持基礎設施投資建設企業，根據投資建設需要及債務結構，在債務風險可控的前提下，綜合考慮市場利率情況，通過發行非金融企業債務融資工具、公司債、企業債、境外債等方式，籌集資金置換到期債務或補充運營資金，支持基礎設施建設。（省政府國資委、省發展改革委負責）

13.鼓勵省屬企業根據發展需要及債務結構，在合理控制風險和成本的前提下，依托可產生穩定現金流的基礎資產，包括企業應收賬款、具有合法合規產權的基礎設施收益權等財產權利，發行企業資產支持證券，盤活存量資產所獲得的收入，作為企業自有資金，引導企業重點投向基礎設施建設項目。（省政府國資委、省發展改革委負責）

14.支持省屬企業積極利用產權市場轉讓質量效益不高、與主業協同度低或非主業低效無效資產，有效回收資金，所獲收入作為企業自有資金，引導企業重點投向基礎設施建設項目。（省政府國資委、省發展改革委負責）

15.將承擔基礎設施投資建設任務的省屬國有企業上繳的國有資本收益，按國有資本經營收益管理相關規定，全額返還承擔基礎設施建設任務的省屬國有企業，作為本領域基礎設施建設項目資本金。（省財政廳、省政府國資委、省發展改革委負責）

16.支持地方法人金融機構設立消費金融公司和金融租賃公司，地方法人金融租賃公司增資擴股，完善融資服務體系，為省屬企業提供租賃融資服務，盤活存量資產，減少初始投資，減輕投資壓力，支持基礎設施建設。（省政府金融辦、省政府國資委、省發展改革委、甘肅銀監局、甘肅保監局負責）

17.鼓勵將已建成運營、車流量大、通行費收入較好的政府還貸公路通過市場化方式轉為經營性公路，轉讓收益除償還項目債務外，作為新建收費公路項目資本金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省交通運輸廳、省財政廳、省政府國資委負責）

18.鼓勵將相對收益較好的國家高速公路和地方高速公路打包招標，將有收益的高速公路與農村公路等公益性公路打包，通過平衡項目間整體收益，或者將新建項目和存量項目打包，憑借存量項目較為穩定的收益預期來吸引社會投資方，解決資本金出資壓力。（各市州政府，蘭州新區管委會，省交通運輸廳、省財政廳負責）

（五）鼓勵開展資產證券化，補充項目資本金。

19.支持交通、水利、市政工程、環境保護、文化旅游等市場化程度較高、公共服務需求穩定、現金流可預測性較強的行業開展資產證券化，募集資金作為本地區、本領域項目政府資本金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省直有關部門負責）

20.支持具備條件的市州、縣市區和項目公司控股的行業龍頭企業開展資產證券化，盤活存量項目資產，收益優先用于重大基礎設施項目建設資本金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省直有關部門負責）

21.支持地方法人金融機構資產證券化，鼓勵加快信貸資產證券化進程，借鑒其他銀行開展信貸資產證券化的經驗，建立信貸資產證券化基礎資產池。（省政府金融辦、甘肅銀監局負責）

22.鼓勵有實力的地方法人金融機構利用自有資金設立股權投資公司，以股權方式投資重大基礎設施建設項目，增加項目資本金。（省政府金融辦、甘肅銀監局、甘肅證監局、省財政廳負責）

23.支持地方金融資產管理公司積極參與商業銀行不良資產處置，探索不良債權資產證券化，所得收益用于重大基礎設施建設項目資本金。（省政府金融辦、省財政廳負責）

24.支持省內國有大型企業選擇可產生預期穩定現金流的應收賬款、電力上網收益權、高速公路通行費、機場航空服務費、景區入園憑證、工業物業、大型生產線、大型設備租賃等資產，加強與證券、基金、評級公司等中介機構的合作，通過打包、評級等手段，利用結構化的資產支持專項計劃，回收現金，用于重點領域再投入、再發展。（省政府國資委，省直有關部門，各市州政府，蘭州新區管委會負責）

25.加快推進金川公司整體上市，華龍證券、甘肅銀行主板上市，長城果汁創業板上市工作；推進新三板掛牌的西部重工、華龍期貨等企業引進戰略投資者，適時啟動轉板上市工作；積極培育新組建的省公交建集團、甘肅藥業投資集團、絲綢之路信息港股份有限公司等引進戰略投資者，具備條件時啟動整體上市或主業上市工作，資產證券化轉讓收益引導企業優先用于支持基礎設施建設項目。（省政府國資委、省政府金融辦、甘肅證監局負責）

26.省屬企業進一步加快內部資源優化配置，培育推動一批符合條件的企業在新三板掛牌，加快資產證券化進程；充分利用我省上市公司殼資源，通過重組并購等方式，將省屬企業相關資產注入上市公司，通過上市公司平臺，推進國有資產證券化。資產證券化轉讓收益，引導企業優先用于支持基礎設施建設項目。（省政府國資委、省政府金融辦、甘肅證監局負責）

27.支持有條件的上市公司國有股東通過發行可轉換公司債、非公開發行股票以及適當減持股票等方式進行融資，引導企業將融資收益優先用于支持基礎設施建設項目。（省政府國資委、省政府金融辦負責）

28.運用上述各項措施籌措的資金優先用于基礎設施項目資本金外，原則上應用于其他公益性基礎設施項目的建設資金。（各市州政府，蘭州新區管委會，省直有關部門負責）

三、保障機制

（一）制定配套實施細則。

充分考慮國有資源資產出讓和資產證券化方式的差異性，根據不同特性分門別類研究，有針對性地制定具體實施細則，細化工作機制，進一步規范流程強化管理，有效防控政府債務風險，提高工作質量和效率，依法合規開展基礎設施項目建設。省發展改革委牽頭推進全省以出讓國有資源資產和資產證券化等多種方式補充基礎設施建設項目資本金工作，并負責做好總體方案和相關政策制定，重大問題協調和具體工作督促落實。省國土資源廳負責制定全省國有土地資源和礦產資源出讓收益補充基礎設施建設項目資本金實施細則。省財政廳會同省機關事務管理局等部門負責制定全省行政事業單位國有資產有償收入補充基礎設施建設項目資本金管理辦法。省交通運輸廳負責制定全省交通基礎設施建設投融資實施細則。省政府國資委負責制定全省國有企業出讓國有資源資產和資產證券化等多種方式補充基礎設施建設項目資本金實施細則。省政府金融辦負責制定全省金融資產證券化補充基礎設施建設項目資本金實施細則。同時，充分發揮有關投資公司、證券公司等平臺優勢，進一步充實完善我省國有資源資產出讓或資產證券化實施細則，加大對基礎設施建設項目資本金支持力度。

（二）加強組織領導。

各地、各有關單位要切實加強組織領導，高度重視項目建設，靠實主體責任，及時將項目資本金籌資任務分解到單位、落實到部門、細化到崗位，做到分工明確，職責清晰，強化措施，確保此項工作扎實有序有效推進。

（三）強化督促指導。

省發展改革委、省財政廳、省國土資源廳、省交通運輸廳、省政府國資委和省政府金融辦等部門要按照職能分工，加強溝通協調，建立聯動機制，做好督促和指導工作，研究解決工作中可能出現的問題，妥善處理各種利益關系，重大情況及時向省委、省政府報告。

（四）做好宣傳引導。

強化對國有資源資產出讓和資產證券化的輿論宣傳引導，強化國家和省級有關政策解讀，積極宣傳工作中的好做法好經驗，及時回應社會關切，營造良好的輿論氛圍和社會環境。